每年5月是國人重要的報稅季,從5/1至5/31都是官方年度綜合所得稅的報稅申報日期,網路時代的興盛,國人現已大多選擇線上申辦報稅,不僅便利又節省時間,但你知道嗎?除了報稅之外,退稅也是一門大學問!配合2020延長繳稅期限,ShopBack接續為您精心整理2020 最新報所得稅退稅懶人包,讓你從報稅流程到退稅申請查詢一次輕鬆搞定!

報稅查詢看過來!2020 報稅退稅申請流程、退稅資格查詢懶人包

2020 財政紓困 延長報稅至六月底

今年因為肺炎疫情影響,為避免民眾因為繳稅的群聚感染,或是造成其他生活壓力,進行了財政紓困,大家請先參照下表了解這次的政策:

類別說明
全面延長所得稅為避免群聚感染,今年綜所稅及營所稅申報全面延長至6/30
車輛停用免繳稅車輛申報停用期間,可申請免繳牌照稅。
第一批退稅提前綜所稅申報採下列兩種方式,6/30就收到退稅款:
  • 6/1前網路申報(含稅額試算線上登錄、電話語音回復)
  • 5/11前以人工、二維條碼向戶籍地國稅局申報(含稅額試算紙本回復)
繳稅困難可緩繳因疫情而繳納困難,可申請延期或分期繳,不限繳稅金額、延期最長一年、分期最長三年。
防疫津貼免繳稅領取疫情相關政府津貼、補助,一律免繳所得稅。
公股祭紓困方案既有貸款寬緩、紓困專案貸款、信用卡費緩繳。
公股主動降利息配合央行調降貸款利率0.25%;4/1-9/30再減碼:
  • 自有住宅房貸:貸款額度1000萬元内,共降0.5%
  • 消費性貸款:各行歸戶後,貸款額度1000萬元内,共降0.75%
國產租金減緩繳
  • 國有非公用不動產合法使用人,因疫情而繳納困難,今年度應繳租金可申請緩繳至今年底,屆滿仍無法繳清,可再分期最長三年
  • 今年全年度租金主動減收2成

(圖表來源:財政部Facebook)

綜所稅延長
圖片來源:財政部Facebook

今年為避免群聚感染,已全面延長綜所稅、營業稅的繳費期限,再幫大家整理一次今年的所得稅繳費資訊!

  • 綜所稅/營所稅報繳期間:5/1-6/30
  • 所得及扣除額資料查調:4/28-6/30
  • 綜所稅網路申報應送資料:7/10前寄送至就近國稅局
  • 營所稅網路申報應送資料:7/31前寄送至所在地國稅局或7/30前透過系統上傳

報稅流程—所得稅課稅級距

說到綜合所得稅的報稅流程,第一步就是報稅試算,先計算出你的綜合所得總額、減除免稅額及扣除額後,即是你的綜合所得淨額。依照你的綜合所得淨額,透過課稅級距就能對應出當年度的所得稅。

所得稅應納稅額級距與累進差額試算表

公式:應納稅額 = 綜合所得淨額(=Y) x 稅率 – 累進差額

綜合所得淨額稅率累進差額速算
TWD0 – TWD540,0005%TWD0Y x 5%
TWD540,001 – TWD1,210,00012%TWD37,800Y x 12%-37,800
TWD1,210,001 – TWD2,420,00020%TWD134,600Y x 20%-134,600
TWD2,420,001 – TWD4,530,00030%TWD376,600Y x 30%-376,600
TWD4,530,001 以上40%TWD829,600Y x 40%-829,600

(製表:ShopBack)

搞不懂綜合所得淨額?報稅級距看表格太難懂?這邊馬上舉例給你:假設A某的綜合所得淨額為125萬,那麼當當年度須繳納的稅額即為54*5%+(121-54)*12%+(125-121)*20%=11.54萬。除此之外,你也可以透過下方連結線上試算所得稅,總之,報稅試算不能少!

  • 報稅試算——線上稅務試算:請點我

2020 報稅流程—新制扣除額

報稅
(圖片來源:財政部粉絲專頁)

報稅新制上路,從綜合所得稅級距到報稅扣除額都有大幅調整,讓不少小資族與家庭都成為直接受惠方,透過財政部的懶人包可以發現,單身且收入未達40.8萬者不須繳稅,家庭平均計算更可少繳1萬至1萬9000元!標準扣除額提高,真是人民福音,了解新制的內容,不僅幫助你了解今年度的繳稅金額,更讓你有機會領到額外的退稅喔!

  • 稅制變更小提醒
    • 標準扣除額:由9萬提高至12萬。標準扣除額單身者增加為12萬,若是夫妻一起申報的話額度是雙倍的24萬!
    • 免稅額:免稅額8.8萬不變,如果是夫妻合報,免稅額就是雙倍的17.6萬。
    • 薪資扣除額:薪資所得特別扣除額從12.8萬提高成20萬,如果是夫妻合報就是雙倍的40萬。
  • 看更多:報稅新制上路啦!個人所得稅級距、免稅額、扣除額列舉…調整情報

2020 綜合所得稅退稅流程—列舉扣除額

除了標準扣除額外,還有哪些列舉扣除額,能降低你的綜合所得稅、拿回退稅呢?

    1. 合乎規定之教育、文化、公益、慈善機構或團體的捐贈,可扣除所得總額20%
    2. 對政府(除土地以外)之捐獻或有關國防、勞軍、古蹟維護之捐贈,採核實認列
    3. 透過財團法人私立學校興學基金會對私立學校捐贈,可扣除所得總額50%
    4. 政治獻金法規定之捐贈,同一擬參選人100,000元/人、政黨或不同擬參選人200,000元/人(每一戶最高不得超過所得總額20%,且總額不得超過20萬元)
    5. 人身保險費,24,000元/人(全民健保不在此限)
    6. 醫藥費、災害損失採核實認列
    7. 自用住宅購屋借款利息30萬元/戶、租金支出12萬元/戶(採高者申報)

綜合所得稅退稅資格—扣繳稅額與可扣抵稅額

報稅
(圖片來源:Pixabay)

要決定你是否符合退稅資格,最重要的就是知道你的扣繳稅額與可扣抵稅額,當你計算出當年度的綜合所得稅,接下來逐一扣除你的扣繳稅額及可扣抵稅額,若計算出結果為負數,即代表你獲得申請退稅的資格,現在就來檢查你是否有下列的扣繳稅額及可扣抵稅額,準備好你的扣除額憑證,讓你扣稅之餘還領到一筆退稅金吧!

  1. 薪資達一定金額,公司幫你預繳的稅金
  2. 買股票配股利或銀行存款利息
  3. 投資抵減稅額
  4. 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
  5. 重購自用住宅扣抵稅額
  • 更多扣繳稅額及可扣抵稅額細節:請點我

綜合所得稅退稅流程—申請與退稅時間

報稅
(圖片來源:Pixabay)

獲得退稅資格後,要如何申請?如果你是線上報稅,系統會直接幫你計算好,照著頁面指示動作即可;如果是臨櫃辦理,那就更不用擔心,交給臨櫃人員處理準沒錯!報稅完成之後,便能確認你的退稅金額,接下來就靜待政府將退稅額撥款給你啦!大家都好奇退稅時間要等多久,有沒有公定的退稅時間呢?但其實依照報稅的時間不同,退稅撥款日也會有所差距,基本上只要你愈快報稅,退稅的時間就會愈快喔!

退稅 批次退稅撥付日適用對象
第1批每年7月31日 (2020 提前至6/30)一、網路申報、稅額試算線上登錄、電話語音回復。
二、5月10日(遇假日順延)前以二維條碼、人工申報或人工遞送稅額試算退稅確認申報書向戶籍所在地之國稅局完成申報之退稅案件。
第2批每年10月31日一、5月10日(遇假日順延)以後申報之人工、二維條碼申報案件(含稅額試算紙本回復退稅確認申報書)。
二、5月10日(遇假日順延)以前非向戶籍所在地之國稅局申報之二維條碼、人工申報(含稅額試算紙本回復退稅確認申報書)案件。
第3批每年1月底前逾期申報(含稅額試算服務紙本逾期回復退稅確認申報書)退稅案件及原申報繳稅或不補不退,經國稅局核定為退稅之案件。

(表格來源:財政部官網)

綜合所得稅退稅方式

報稅
(圖片來源:Pixabay)

申請完退稅後,你可以依照個人需求,選擇對應的退稅方式。

  1. 存款帳戶退稅:只要填寫申報書、或於線上申報時的指定頁面輸入帳戶資料,政府就會直接退稅到你的帳戶
  2. 臨櫃辦理:如果不方便利用帳戶退稅,可選擇郵寄退稅支票,收到支票後在兌領期限內存入帳戶即可
  3. 退稅通知:如果收到的是退稅通知,就要攜帶退稅通知、身分證正本及印章,到通知上標註的付款單位領取現金

綜合所得稅退稅查詢

報稅
(圖片來源:Pixabay)

報稅完也申辦退稅後,如果你對退稅的進度,或是退稅的相關資料想更進一步查詢,可以點選下列網址;還有其他稅務上的相關問題,也可以透過財政部的粉絲專頁尋求解答,小幫手都會有即時的回應喔!

2020 報所得稅、退稅的注意事項

報稅
(圖片來源:Pixabay)
  • 報稅日期5/1至6/30,延遲報稅會被開罰,採應繳稅額的10%計算,最高3萬且不低於1500台幣罰金
  • 建議申請退稅最好採用網路報稅,如以人工或二維條碼申報,最好在5/11前完成申報,即可於六月底優先退稅 (2020第一次退稅提前)
  • 國稅局不會要求納稅義務人至自動提款機前操作或輸入任何資料,若有接獲電話通知退稅,務必先向戶籍所在地國稅局、稽徵所或服務處洽詢,以免受騙

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本文圖片來源均取自網路,如有版權問題請留言告知。(封面取自:Pixabay)

 

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